Договор лизинга вне зависимости от срока заключают в письменной форме. Субъекты лизинга для исполнения своих обязательств по договору лизинга заключают:
- договор купли-продажи (обязательный договор)
- сопутствующие договоры (договор залога, договор о привлечении средств, договор поручительства, договор гарантии и другие).
В договоре лизинга необходимо указать данные, которые позволяют установить определенно имущество, которое подлежит передаче лизингополучателю, как предмет лизинга. При отсутствии таких данных это условие считают сторонами не согласованным, а договор лизинга заключенным не считается.
В договоре лизинга указывают обязанности сторон.
В договоре указывают такие обязанности лизингодателя:
- приобретение в собственность у определенного продавца определенного имущества для передачи его на определенный срок за определенную плату, на определенных условиях в качестве предмета лизинга лизингополучателю
- прочие обязанности, которые вытекают из содержания договора
В договоре указывают такие обязанности лизингополучателя:
- принятие в порядке, предусмотренном договором, предмета лизинга
- выплата лизинговых платежей лизингодателю в порядке и в сроки, которые предусмотрены договором
- возврат предмета лизинга по завершении срока действия договора, когда другое не предусматривается договором, или приобретение в собственность предмета лизинга на основе договора купли - продажи
- исполнение других обязательств, которые вытекают из содержания договора
В договоре лизинга можно оговорить обстоятельства, которые стороны считают очевидным и бесспорным нарушением обязательств и которые ведут к тому, что прекращаются действия договора лизинга и изымаются предмета лизинга.
Договор лизинга способен предусматривать право лизингополучателя продлевать срок лизинга со сбережением или сменой условий договора лизинга.
Договор лизинга в себя может включать условия оказания добавочных услуг и проводить дополнительные работы. Стоимость, перечень, объем добавочных услуг (работ) определяет соглашение сторон.
Лизинг являет собой трехсторонний комплекс отношений, в которых арендодатель (лизинговая компания) по указанию арендатора (пользователя) приобретает у изготовителя оборудование (самолеты, суда,
ЭВМ, платформы для бурения и так далее), которое потом сдает в аренду пользователю.
Таким образом, сделку финансового лизинга оформляют следующими
документами:
1) договор купли-продажи (между изготовителем и лизинговой компанией) на приобретение оборудования, где лизинговая компания выступает в роли покупателя, а изготовитель в роли продавца
2) договор лизинга (между пользователем и лизинговой компанией), из-за которого происходит передача в аренду (временное пользование)
оборудования, которое куплено у изготовителя специально для этих целей
3) протокол приемки, который свидетельствует о фактической поставке оборудования, которое является предметом договора лизинга, его установке и вводе в эксплуатацию без выдвижения претензий поставщику. Его подписывают все участвующие в лизинговой операции стороны.
Такая трактовка комплекса лизинговых услуг согласуется с Конвенцией о финансовом международном лизинге.
Необходимо учесть, что обыкновенно в преамбулах лизинговых соглашений имеется указание на финансовый характер лизинга, как особенного вида долгосрочной аренды. Привлекательность финансового лизинга в сравнении с обыкновенным лизингом заключается в том, что арендатор имеет преимущественное право (опцион) на покупку в конце аренды машин (оборудования), по номинальной установленной заранее цене. Обычно ею является символическая сумма, или близкая к ней. Срок финансового лизинга отвечает приблизительно сроку амортизации оборудования - 10-15 лет, порой больше. Помимо этого, в первые годы при лизинге платежи арендной платы меньше, чем суммы, которые уплачиваются в погашение банковского кредита. Финансовый лизинг также привлекателен тем, что финансируется все арендуемое имущество, что весьма выгодно арендатору, когда идет речь о большой сумме.
Техника проведения финансируемых арендных операций заключается в следующем. Арендатор сам определяет вид необходимого оборудования, его характеристику, описание режимов и условий работы оборудования и изготовителя данного оборудования информирует о том, что намерен заказать оборудование через посредничество лизинговой компании. Потом фирма-арендатор обращается к лизинговой фирме с запросом, прилагая к нему документы, которые характеризуют собственное финансовое состояние и счет-проформу на оборудование.
Когда лизинговая фирма принимает позитивное решение, то она его доводит до сведения фирмы-арендатора при помощи письма, к которому прилагают общие условия лизингового договора, а поставщик (изготовитель) оборудования информируется о том, что лизинговая фирма намерена оплатить оборудование, которое заказывается. Фирма-арендатор, ознакомившись с общими условиями договора аренды (лизинга), адресует письмо лизинговой фирме с тем,чтобы подтвердить обязательство и одним подписанным экземпляром общих условий лизингового договора, прилагая к нему бланк заказа на данное оборудование. Этот бланк составляет фирма-поставщик и визирует фирма-арендатор. При получении данных документов лизинговая фирма должна подписать бланк заказа и послать его поставщику оборудования. Фирма, которая изготовила оборудование, отгружает его в адрес фирмы-арендатора, которая несет ответственность по приемке оборудования.
Фирма-арендатор и фирма-поставщик после отгрузки подписывают протокол приемки, который высылают лизинговой компании. На основе данного документа лизинговая фирма оплачивает стоимость оборудования
фирме-изготовителю. Лизинговая фирма при долгосрочной аренде, в принципе, только финансирует сделку по предоставлению оборудования, необходимого арендатору в его распоряжение.
Фирма-арендатор, таким образом, никаких договорных отношений с поставщиком не будет иметь. При этом, ввиду того ,что приемка оборудования и прочие формальности проводятся арендатором, лизинговая фирма ответственности за бесперебойность работы оборудования не несет и никаких гарантий не предоставляет.
Арендатор должен применять арендуемое оборудование только в оговоренных целях, его устанавливают в месте, определенном точно лизинговым соглашением откуда его запрещается перемещать без разрешения на то лизингодателя. Ремонт и техническое обслуживание оборудования арендатор
проводит за свой счет.
Следует оговорить особенно, что в лизинговом соглашении необходимо также ,чтобы было наименование предмета лизингового соглашения фирмы-поставщика.
Лизинговая сделка на практике можно осуществлять, как два, так и один договор, который связывает всех ее участников.
Соглашение о лизинге обязано содержать указание на тип нужного оборудования, его качественные характеристики, описание режимов и условий работы оборудования. Заместо соглашения возможна ссылка на предложение (оферту), которая может составлена в форме письменного запроса, который содержи те же положения и формализованное предложение Пользователя онамерении заказать оборудование.
П.3.2.6 нужен для этого вида договора, так как отражает финансовый характер сделки.
Платежи можно вносить единовременно с депозитом (авансом). Возможно указать в договоре на внесение наименьшей лизинговой платы и сумм выше нее, которые отражают намерение Пользователя приобрести оборудование по истечении срока договора.
Можно предусмотреть другой порядок, чтобы вносить платежи. Это положение связано с финансовым положением Пользователя.
В сумме платежа, кроме амортизационных отчислений необходимо учитывать процент за использование оборудования, то есть Лизингодатель имеет право претендовать не лишь на возмещение стоимости износа оборудования, однако и на часть прибыли, которую можно получить в процессе хозяйственного использования. Наименьший процент за использование устанавливается обычно не меньше банковского.
Образец договора аренды лизинга
Договор аренды лизинга - договор между арендодателем и арендатором о лизинге. Договор аренды лизинга содержит размер арендной платы, стоимость и описание арендуемого имущества, распределение обязанностей договаривающихся сторон по восстановлению и ремонту арендуемого имущества, обязанности арендатора по возвращению и сохранению имущества и условия возможности его выкупить арендатором.
Образцы договора лизинга. Скачать примеры.
Предмет договора лизинга. Общие понятия.
Для начала рассмотрим понятие договора лизинга. Договор аренды лизинга – договор, в соответствии с которым лизингодатель с одной стороны обязуется передать в аренду другой стороне (лизингополучателю) имущество, указанное этой стороной, на установленный срок и за определенную плату.
Основные понятия договора лизинга:
Лизингодатель – лицо, приобретающее имущество в соответствии со спецификацией лизингополучателя и передающее его в аренду последнему на определенный срок и за определенную договором плату
Лизингополучатель – лицо, для нужно которого приобретается имущество
Продавец – лицо, обязующееся передать лизингодателю указанное имущество в указанный срок и за определенную плату.
Стороны договора лизинга могут быть как физическими лицами, так и юридическими, резидентами Российской Федерации или нерезидентами.
Предметом договора лизинга (лизинговое имущество) является имущество, передаваемое лизингодателем в аренду лизингополучателю.
Таким имуществом может быть, согласно закону, любая непотребляемая вещь (здания и сооружения, имущественные комплексы, транспортные средства, предприятия, земельные участки).
Не может быть предметом договора лизинга имущество, изъятое из свободного обращения или имущество, для которого установлен особый порядок обращения.
Лизинговое имущество приобретается в соответствии с требованиями и спецификацией лизингополучателя. Последний может также указать конкретного продавца имущества.
Следует отметить особенности договора лизинга. Договор лизинга содержит элементы кредитного договора, аренды и финансирования. Объединяя в себе несколько договоров, лизинг не становится более сложным правоотношением. Наоборот, заключение договора лизинга заменяет несколько сложных обязательств.
Виды договора лизинга:
1. Финансовый лизинг
Договор финансовой аренды, лизинг заключается на срок использования предмета лизинга. Чаще всего лизинговое имущество по такому договору переходит в собственность лизингополучателя без внесения дополнительных средств.
Такой договор является одним из способов целевого финансирования. Договор финансового лизинга образец можно увидеть здесь.
В этом случае лизинговые платежи осуществляются не в денежной форме, а в форме продукции, получаемой с использованием лизингового имущества.
В качестве отдельного вида договора лизинга можно выделить сублизинг. Сублизинг предполагает передачу лизингового имущества лизингополучателем в аренду третьему лицу. В этом случае к лизингополучателю переходит право требования к продавцу.
Существенные условия договора лизинга.
В качестве существенных условий договора лизинга выделяются:
- предмет договора, который был рассмотрен выше
- цена договора. Цена складывается из затрат лизингодателя на покупку, транспортировку, монтаж и т.п. лизингового имущества, а также дохода лизингодателя
- порядок расчетов. Обязательным условием договора является указание срока и размера платежей, вносимых лизингополучателем
- объем передаваемых прав собственности. Лизинговое имущество может передаваться в аренду без последующей передачи права собственности или с таковой. Это условие определяется договором лизинга
- порядок передачи предмета лизинга. В договоре обязательно указание на место и порядок передачи лизингового имущества
- порядок содержания и ремонта предмета лизинга. Обязанность содержания и ремонта лизингового имущества возлагается на одну из сторон договора лизинга
- страхование предмета лизинга. Договором может быть предусмотрена обязанность одной из сторон застраховать предмет лизинга
- порядок балансового учета лизингового имущества. Лизинговое имущество поступает на баланс лизингополучателя или лизингодателя в соответствии с договором лизинга
- ответственность по договору лизинга устанавливается в соответствии с гражданским законодательством.
Расторжение договора лизинга возможно по требованию лизингодателя, в случаях если:
- лизингополучатель не внес в срок платежи по договору более двух раз подряд
- лизингополучатель использует имущество с существенным нарушением условий договора
- наблюдается значительное ухудшение состояния имущества
- лизингополучатель не произвел ремонт лизингового имущества в сроки предусмотренные договором. Если в договоре сроки ремонта не указаны – в разумные сроки, в случаях, когда договором обязанность по ремонту возложена на лизингополучателя.
Лизингополучатель имеет право заявить о расторжении договора в случаях, если:
- лизингодатель не произвел ремонт имущества, который по договору является его обязанностью
- лизингодатель не передал лизинговое имущество в установленный срок в пользование лизингополучателя
- лизинговое имущество стало непригодным к использованию ввиду обстоятельств, не зависящих от лизингополучателя.
Расторжение договора лизинга возможно по соглашению сторон.
Договор лизинга проводки:
- когда арендованное имущество числится на балансе лизингодателя, лизингополучатель отражает имущество на счете «Арендованные основные средства». Лизинговые платежи отражаются на счете 76
- если лизинговое имущество числится на балансе лизингополучателя, имущество отражается как «Вложение во внеобортные активы». Если предмет лизинга принимается к учету в качестве основных средств, то списывается оно соответственно со счета «Основные средства».
В налоговом учете лизинговое имущество признается амортизируемым, следовательно, уменьшает налогооблагаемую базу. Лизинговые платежи относят к расходам, связанным с реализацией и производством.
Как выгодно приобрести оборудование для вашего бизнеса можно из статьи: «Лизинг оборудования. Понятия и преимущества».
Узнать в чем преимущества и выгоды лизинга персонала можно из этой статьи >>>
Основные понятия финансового лизинга и почему этот вид лизинга подходит малому бизнесу, читайте в этой статье. http://www.russtartup.ru/leasing/finansovyj-lizing-osnovnye-ponyatiya.html
Договор лизинга заключается на срок…
Срок договора лизинга не регулируется законодательством и определяется соглашением сторон.
Договор лизинга действует с момента подписания и до полного погашения стоимости имущества по договору лизинга. Срок действия договора лизинга может не соответствовать сроку самого лизинга.
Как правило, срок действия договора лизинга определяется в зависимости от финансовой состоятельности лизингополучателя.
Форма договора лизинга.
Договор лизинга заключается в письменной форме вне зависимости от срока его действия.
Содержание договора лизинга предусматривает заключение нескольких договоров для исполнения сторонами их обязательств:
- обязательный договор купли-продажи лизингового имущества
- сопутствующие договоры. Сопутствующими договорами могут быть: договор поручительства, гарантии, займа, договор о привлечении средств и другие.
Законодатель устанавливает, что в договоре лизинга должны быть данные, позволяющие идентифицировать лизинговое имущество.
Договор купли-продажи предмета лизинга обязательно заключается между лизингодателем и лизингополучателем в случае, если договор лизинга устанавливает переход права собственности на арендованное имущество.
Передача права собственности на имущество осуществляется при условии погашения всех лизинговых платежей и оплаты остаточной стоимости лизингового имущества.
Договор купли-продажи предмета лизинга можно скачать здесь >>>
Договор лизинга в примерах:
Договор лизинга может заключаться на приобретение различного имущества. В качестве предмета лизинга могут выступать земельные участки, здания и сооружения, то есть любое недвижимое имущество в свободном обращении.
Предметом лизинга могут быть транспортные средства или оборудование. Каждый договор аренды лизинга имеет свои особенности.
Договор лизинга недвижимости заключается между лизингодателем и лизингополучателем на приобретение недвижимого имущества.
В соответствии с действующим законодательством договор лизинга недвижимого имущества подлежит обязательной государственной регистрации.
Налогооблагаемая база может быть уменьшена на сумму расходов по договору лизинга недвижимости с момента государственной регистрации договора.
Договор финансового лизинга заключается между лизингополучателем и лизинговой компанией. На протяжении срока действия договора лизингополучатель выплачивает стоимость амортизации имущества и часть прибыли от использования имущества.
По окончании срока действия договора лизингополучатель может выкупить лизинговое имущество с уплатой остаточной стоимости имущества.
Договор финансовой аренды лизинга образец которого можно скачать здесь >>>
Образец договора лизинга транспортного средства.
Договор лизинга транспортного средства может быть трехсторонним и двухсторонним. Во втором случае лизингодателем выступает производитель транспортного средства. В условиях такого договора должно быть оговорено, что производитель поставляет лизинговое имущество без участия лизингодателя.
Амортизация поставленного транспортного средства по договору лизинга исчисляется с использованием специального коэффициента. Если транспортное средство числится на балансе лизингополучателя, последний имеет право применить ускоренную амортизацию для уменьшения налогооблагаемой базы.
Договор лизинга транспортного средства образец которого можно скачать здесь >>>
Смотрите видео: Договор лизинга.
Образец договора лизинга на автомобиль.
Приобретение легкового автомобиля в лизинг более выгодно для предприятий, чем приобретение автомобиля в кредит. По истечении срока действия договора, право собственности на автомобиль переходит к лизингополучателю.
Образец договора лизинга автомобиля можно увидеть здесь. В договоре лизинга указываются все данные технического паспорта автомобиля, которые должны соответствовать спецификации лизингополучателя.
Договор лизинга на автомобиль образец, которого можно скачать здесь >>>
Узнать о том, как взять автомобиль в лизинг вы сможете, прочитав статью: «Лизинг автомобилей. Условия, выгоды, понятия».
О тех преимуществах, которые предоставляет предпринимателю программа приобретения автомобиля в лизинг описано здесь >>>
Образец договора международного финансового лизинга.
Договор международного лизинга рассматривается российским законодательством как одна из форм лизинга. Международные отношения по договору лизинга регулируются Конвенцией УНИДРУА. Конвенцией подготовлен унифицированный договор международного лизинга.
В течение всего срока действия договора международного лизинга, собственность на имущество остается у лизингодателя. Таким образом, лизинговое имущество защищено от обращения взыскания третьих лиц в случае банкротства лизингополучателя.
Договор международного финансового лизинга образец, которого можно скачать здесь >>>
Виды
Выделяют следующие виды финансовой аренды :
1. В зависимости от секторов рынка, различают международный (внешний) и внутренний лизинг. Международный (внешний) лизинг – когда одна из сторон договора лизинга является нерезидентом РФ. Подразделяется на два подвида: импортный, когда зарубежной стороной является лизингодатель экспортный, когда зарубежной стороной является лизингополучатель. Внутренний лизинг – когда стороны договора лизинга являются резидентами одной страны.
2. В зависимости от срока полезного использования объекта и экономической сущности договора, различают:
Финансовый. В данном случае срок договора сравним со сроком полезного использования объекта. Как правило, по окончании договора, остаточная стоимость объекта близка к нулю, и объект может перейти к лизингополучателю. По сути, является одним из способов привлечения лизингополучателем целевого финансирования (в целях приобретения объекта лизинга).
Операционный (оперативный). В данном случае срок договора существенно меньше срока полезного использования объекта. По окончании договора объект возвращается лизингодателю и может быть передан в лизинг повторно, либо выкупается лизингополучателем по остаточной стоимости.
3. В зависимости от срока различают долгосрочные (более трех лет), среднесрочные (от года года до трехлет лет) и краткосрочные (до одного года) договора. Другое деление по срокам- это срочный и возобновляемый лизинг.
4. По условиям амортизации. Можно выделить договора: с неполной и полной амортизацией арендуемого имущества.
5. По степени обслуживания имущества, который передается лизингополучателю. При чистом лизинге
все необходимое обслуживание выполняет лизингополучатель. При полном или частичном наборе услуг по обслуживанию лизингодатель производит обслуживание передаваемого имущества в полной или частичной мере.
Образец договора лизинга оборудования
Составление документов, договор лизинга, образец договора лизинга оборудования, составление договора лизинга, лизинг оборудования, досрочное расторжение договора лизинга
Договор лизинга оборудования
г. ________ ___ _______ 200_ г.
Банк: __________________________, в лице директора ________________,
что действует на основании Устава, с одной стороны,
Арендатор: ________________, в лице ________________, что действует на основании доверенности N _____ от ___ ________ в 200_ г. с другой стороны
заключили данный Договор о следующем:
1. Предмет договора
1.1. Банк передает а Арендатор берет во временное владение и пользование следующее имущество: ____________________________________.
Всего в аренду передается указанное имущество на общую сумму ___ грн.
1.2. Имущество указанное в пункте 1.1 данного Договора Банк покупает у предприятия-поставщика за свой счет на условиях ранее согласованных между Арендатором и предприятием-поставщиком.
1.3. Имущество что передается в аренду является собственностью Банка.
3.1. Банк передает Арендатору права предъявлять требования к предприятию-поставщику относительно сроков качества и комплектности поставки оборудования которое арендуется.
3.2. После заключения договора поставки имущества Банк своевременно сообщает об этом Арендатору и передает последнему всю необходимую для получения имущества документацию.
3.3. Арендатор на протяжении _____ дней со дня получения оборудования которое арендуется подает Банку копию акта о его принятии и введения в эксплуатацию.
3.4. Нарушение предприятием-поставщиком требований относительно качества и комплектности поставки оборудования которое арендуется не освобождает Арендатора от выполнения обязательств по данному Договору.
4. Срок аренды
4.1. Имущество считается переданным Арендатору с момента подписания акта принятия.
4.2. Срок аренды составляет ______ с момента принятия имущества которое арендуется по акту принятия.
4.3. Срок аренды может быть сокращен лишь при согласии Сторон.
5. Порядок расчетов
5.1. Арендная плата вносится Арендатором в следующем порядке (с учетом НДС):
200__ г. ____________________________________ грн.
200__ г. ____________________________________ грн.
200__ г. ____________________________________ грн.
200__ г. ____________________________________ грн.
Всего: ______________________________________грн.
5.2. Внесение арендных платежей Арендатором осуществляется ежеквартально равными долями в размере 1/4 от годовой суммы арендной платы не позже ___ числа последнего месяца квартала.
5.3. Арендная плата платится в безналичном порядке на расчетный счет Банка.
5.4. Размер арендной платы может быть изменен при согласии Сторон и в других случаях предусмотренных законодательством.
6. Права и обязанности банка
6.1. Банк имеет право осуществлять проверку порядка использования Арендатором имущества которое арендуется в соответствии с условиями данного Договора.
7. Права и обязанности арендатора
7.1. Риск случайной полной или частичной потери или порчи имущества которое арендуется лежит на Арендаторе.
7.2. Арендатор обязан застраховать имущество которое арендуется на протяжении ___ дней после его получения.
7.3. Арендатор также обязывается:
- использовать имущество которое арендуется по его целевому назначению в соответствии с п.2 данного Договора
- своевременно вносить арендные платежи
- содержать имущество в соответствии стандартам техническим условиям и другой документации предприятия-изготовителя
- нести все расходы по эксплуатации технического обслуживания ремонта имущества
- осуществлять за собственный счет капитальный и текущий ремонт имущества которое арендуется.
7.4. Арендатор имеет право сдавать имущество которое арендуется в субаренду при согласии Арендодателя.
8. Порядок возвращения имущества арендодателю
8.1. По окончании срока аренды по данному Договору Арендатор обязан на протяжении ______ вернуть имущество которое арендуется Арендодателю по акту.
8.2. Имущество которое арендуется должно быть передано Арендодателю в исправном состоянии с учетом нормального сноса.
8.3. Имущество которое арендуется может быть также приобретено Арендатором в Банке в собственность по цене которая определяется дополнительным соглашением Сторон.
8.4. В случае когда Арендатор осуществил за собственный счет и при согласии Арендодателя улучшения без вреда для имущества которое арендуется он ________________________ (имеет, не имеет)
право после прекращения договора возмещения стоимости этих улучшений.
9. Ответственность сторон
9.1. Арендатор несет перед Банком следующую ответственность по данному Договору:
- в случае несообщения Банку на протяжении _____ дней о получении имущества которое арендуется платит штраф в размере ______
- в случае просрочки в принятии имущества которое арендуется платит пеню в размере ___ от стоимости имущества за каждый день просрочки
- в случае просрочки по уплате арендных платежей платит пеню в размере ___ от суммы долга за каждый день просрочки
- в случае нецелевого использования имущества которое арендуется платит штраф в размере ___ от суммы договора.
10. Основания досрочного расторжения договора
10.1. Данный Договор расторжению в одностороннем порядке не подлежит за исключением случаев когда одна из Сторон систематически нарушает условия договора и свои обязательства.
10.2. Другие основания: ________________________________________
12.1. Данный Договор заключен в двух оригинальных образцах по одному для каждой из Сторон.
12.2. В случаях, не предусмотренных данным Договором, Стороны руководствуются действующим гражданским законодательством.
12.3. Все исправления по тексту данного Договора имеют юридическую силу лишь при взаимном их удостоверении представителями Сторон в каждом отдельном случае.
Как выгодно приобрести оборудование для вашего бизнеса можно из статьи: «Лизинг оборудования. Понятия и преимущества».
Узнать о том, как взять автомобиль в лизинг вы сможете, прочитав статью: «Лизинг автомобилей. Условия, выгоды, понятия».